南京汽车网

当前的位置是:主页 >> 设计

个人节税的八大策略上较好

时间:2020-11-20 来源网站:南京汽车网

个人节税的八大策略(上)

美国开国元勋本杰明·富兰克林讲过:“只有两件事无法避免:一是死亡,二是纳税”。虽然纳税是每一个人的法定义务,但纳税人总是希望尽可能的减少税负支出。税收规划与投资规划、退休规划一样,是整个个人理财规划过程中的一个基本组成部分。税务规划的首要目标就是确保通过各种可能的合法途径,来减少或延缓税负支出。所以如何合理合法的避税也是我们需要学习的技巧。

总的来讲,年收入12万以上要报税,所以节税最好力求将各项帐面收入控制在12万那么如何合法节省个税呢?可以有以下八大策略:

1.收入分解转移法:

什么是收入分解转移?

由于所得税采用超额累进制,5%到45%不等。2万元以上就要交25%。

所以如果能够将收入和其他所得以一个较低的边际税率征税,就可以减少税负支出,获得节税收益。其核心是将收入从高税率的纳税人转移到低商品率的纳税人,从而使收入在较低的税率上征税。国外,一般有四种方法来将收入分解转移:合伙、家庭信托、捐赠和销售。

我们第一期节目,举例,先生收入高,年收入11万,太太收入低,年收入5万,如果将投资物业放在太太名下,那么每年的3万元租金就是放在较低税率的人的名下,同时不用按法规要求报税,但这也有缺点:当以后处理这项物业时,是以太太名义来处理,先生只能是代理人,当感情出问题时,可能处理上有些难度。甚至,如果你是一次性买断,那么就用自己的小孩作为业主也可以,这样,你的总税收支出就更低,但小孩以后就没机会享受福利分房的权利了。所以大家在使用每项财务安排前要衡量未来的影响。

或者,先生兼职收入较多,如果合作单位同意,可以以收入较低的太太名义去领取报酬,这样可以,甚至将一分收入,以几个家人的名义来领取,这样就可以享受更多的免税收入,但这种做法属于灰色地带,大家要考虑周全。

节税方面,收入分解转移的策略使用较多,大家在日常的投资活动中,可以根据自己的实际情形来使用。

2.调整收入的时机来节税。

什么是调整收入的时机?

进行所得税规划必须发生在纳税义务发生之前,它是一种事先的规划与安排,如果纳税义务已经发生完成了,则无从谈起纳税规划。所以,在规划过程中

,要选择的恰当 的时机进行。纳税人可以将本月或本年收入延迟到下一个月或下一年,目标是享受免税或更低的个人所得税率,交少些税。这个方法特别值得收入高低波动较大的人使用。如做公司业务员,举例,他是卖空调的业务员,收入在夏天较高,但过了旺季收入就大跌了,假设8月总收入5500元,500元交社保后,有5000元,扣除2000元免税收入,应交税收入3000元,如果将这笔钱一次性作工资发放,那么它要打15%的税,税务支出450元,扣除速算数125,要交325元;相反,如果,他与老板商量,把这3000元放在下面两个月的淡季发放,平均每月才1500元,属于2000元的免税收入范围,所以同时这样一个财务处理,将收入时间调整后,325元的税金就合法节省下来。325元可以够他交宿舍租金了。

以于高收入人士,因为税率是累进制的,特别是在税阶附近,如20000元以下及20000元以上,就差5%的所得,这个5%就是1000元,通过对收入时机的处理,就可以省下1000元的税务支出,所以,打工仔要自己留意。

总结:由于收入时机(时间的确定)的个人节税的方式都要先与企业领导沟通好后,企业的财务人员再做多些工作,所以,有些公司不一定愿意为员工着想而从事节税安排,这时就需要打工仔自己站出来,为自己争取。要平衡国家、企业、员工的三方利益。在税务方面,如实处理有时受损的是纳税人自己。

工资、薪金所得项目税率表

级数

全月应纳税所得额

税率%

速算扣除法(元)

1

不超过500元的

5

0

2

超过500元至2000元的部分

10

25

3

超过2000元至5000元的部分

15

125

4

超过5000元至20000元的部分

20

375

5

超过20000元至40000元的部分

25

1375

6

超过40000元至60000元的部分

30

3375

7

超过60000元至80000元的部分

35

6375

8

超过80000元至100000元的部分

40

10375

9

超过100000元的部分

45

15375

3.选择减免税空间大的税种来处理收入的发放。(白色收入灰色化)

新修订的《个人所得税的规定》第四条下列各项个人所得,免纳个人所得税:

一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

二、国债和国家发行的金融债券利息;

三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;

四、福利费、抚恤金、救济金;

五、保险赔款;

六、军人的转业费、复员费;

七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;

九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;

十、经国务院财政部门批准免税的所得。

新修订的《个人所得税的规定》第五条有下列情形之一,经批准可以减征个人所得税:

一、残疾、孤老人员和烈属的所得;

二、因严重自然灾害造成重大损失的;

三、其他经国务院财政部门批准减税的。

补贴与津贴,一般不同地区有不同的规定,且会经常有红头文件来修改,这样就要求公司的财务人员能从员工利益着想,

对于消费者来说

举例:

现在好多单位就用收入实物化(如年底的发食油、米。。。)充分利用福利费、清凉饮料费等,来将本来要交税的钱,通过福利费来成为员工的免税收入。但有些私人企业就可能没有充分利用这个项目来节税。

作者:深圳君融财富管理研究院谭伟成

版权声明:此文系深圳市君融财富管理研究院专供中国平安保险(集团)股份有限公司之稿件,中国平安保险(集团)与内容提供者共同拥有文章版权和其他相关知识产权。未经中国平安保险(集团)股份有限公司书面许可,不得复制、转载、摘编或以其他方式使用,违反此版权声明者,中国平安保险(集团)公司将追究其法律。

赣州白癜风医院哪家较好
乐山白癜风医院哪家较好
呼伦贝尔看白癜风专业医院